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來源：發(fā)布時間：2011-12-18
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項(xiàng)目計劃，2011年12月1日至12月13日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府海山街道辦事處（以下簡稱海山街道辦）送審的翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，海山街道辦對其提供予審計機(jī)關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計并作出審計結(jié)論。
一、基本情況
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程屬固本強(qiáng)基項(xiàng)目，經(jīng)深鹽發(fā)改〔2008〕178號、深發(fā)改〔2008〕1867號文批準(zhǔn)立項(xiàng)，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容為翠景和瑞林苑小區(qū)消防設(shè)施及小區(qū)環(huán)境綜合改造；翠景和瑞林苑小區(qū)戶外健身路徑等文體活動設(shè)施等。計劃投資64.90萬元，資金來源為市財政50萬元，區(qū)財政14.9萬元,項(xiàng)目建設(shè)單位是海山街道辦。工程于2009年6月10日開工，2010年12月30日通過竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
?。ㄒ唬徲嫿Y(jié)果
該項(xiàng)目竣工決算送審金額為642,651.78元。經(jīng)審計，審定金額為625,856.45元，核減16,795.33 元，核減率2.61%，詳見附表。
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在對本項(xiàng)目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計二項(xiàng)，出具結(jié)算審計報告二份，送審金額合計605,675.56元，審定金額合計588,880.23元，核減合計16,795.33元。
（三）審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計劃投資64.90萬元，實(shí)際投資62.59 萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
未按規(guī)定時限報審竣工決算
本工程于2010年12月30日竣工，建設(shè)單位于2011年11月25日報審本項(xiàng)目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時整理項(xiàng)目決算資料，報送審計機(jī)關(guān)審計。
附件：翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程項(xiàng)目成本決算審計匯總表
二〇一一年十二月十六日
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附件: | |||||
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翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程項(xiàng)目建設(shè)成本決算審計匯總表 | |||||
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單位：人民幣（元） | ||||
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序號 |
審計事項(xiàng) |
送審金額 |
審定金額 |
核減額 |
備注 |
|
一 |
建安投資 |
605,675.56 |
588,880.23 |
16,795.33 |
|
|
1 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程 |
433,675.23 |
416,879.90 |
16,795.33 |
深鹽審報〔2011〕280號 |
|
2 |
瑞林苑環(huán)境綜合整治工程 |
172,000.33 |
172,000.33 |
0.00 |
深鹽審報〔2011〕102號 |
|
二 |
待攤投資 |
36,976.22 |
36,976.22 |
0.00 |
|
|
1 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程安監(jiān)費(fèi) |
474.00 |
474.00 |
0.00 |
廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程質(zhì)量和施工安全管理工作報告的通知》（粵府辦〔1993〕60號）的規(guī)定 |
|
2 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程監(jiān)理費(fèi) |
16,147.84 |
16,147.84 |
0.00 |
深圳市物價局、建設(shè)局《關(guān)于印發(fā)深圳市工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)規(guī)定》的通知（深價〔2000〕183號)的規(guī)定 |
|
3 |
瑞林苑環(huán)境綜合整治工程監(jiān)理費(fèi) |
5,676.01 |
5,676.01 |
0.00 |
深圳市物價局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（深價規(guī)〔2009〕1號） |
|
4 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程標(biāo)底審計費(fèi) |
2,859.00 |
2,859.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
5 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程預(yù)算編制費(fèi) |
1,710.15 |
1,710.15 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
6 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程造價咨詢費(fèi)（結(jié)算審核） |
1,154.65 |
1,154.65 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
7 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程審核費(fèi) |
1,199.00 |
1,199.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
8 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程招標(biāo)代理費(fèi) |
3,315.57 |
3,315.57 |
0.00 |
中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會關(guān)于印發(fā)《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》的通知（計價格〔2002〕1980號）的規(guī)定 |
|
9 |
瑞林苑環(huán)境綜合整治工程造價咨詢費(fèi)（結(jié)算審核） |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
10 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程財務(wù)決算咨詢費(fèi) |
937.38 |
937.38 |
0.00 |
鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)清理有關(guān)費(fèi)用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號） |
|
11 |
利息沖減工程款 |
-23,097.38 |
-23,097.38 |
0.00 |
|
|
12 |
翠景小區(qū)環(huán)境綜合整治工程設(shè)計費(fèi) |
25,600.00 |
25,600.00 |
0.00 |
國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設(shè)計收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定 |
|
|
合計 |
642,651.78 |
625,856.45 |
16,795.33 |
|
|
深圳市鹽田區(qū)審計局制 | |||||
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